Tópico do IRS

Charger144 disse:
Daquilo que eu percebi, se apenas tiveres dividendos de uma empresa, compensa sempre.

Isto porque o escalão máximo de IRS é 48%, e nem que tu estejas nesse, englobando apenas 50% dos dividendos, pagas por uma taxa de 24% em vez dos 28% originais. Ou seja, pagas tudo a 48%, mas como é só metade do valor, equivale a pagar por tudo a 24%.

Há a questão dos salários que, quando não englobados, poderiam estar num escalão abaixo. Mas fiz umas contas rápidas e não estou a ver nenhum cenário em que não compense englobar.


EDIT: na verdade, talvez haja um caso específico em que não compensa. Por exemplo para quem fica no limite superior do escalão 6, e ganha cerca de 36K anuais, paga uma taxa de 37% sem englobamento, e 48% se ultrapassar os 75K, depois de somados dividendos. Nesse caso específico talvez não compense. Mas teria de fazer melhor as contas.
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Se os dividendos forem pagos por intermediários financeiros com sede em Portugal.
 
JRJordao disse:
O melhor é simular sempre os dois cenários [;)]
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Sim, exatamente.
Também já pedi a ajuda do contabilista da empresa, estou à espera da resposta.

No meu caso específico, englobar os dividendos significa receber mais do que o triplo do reembolso. Por isso estou a achar relativamente estranho.
Mas quando o contabilista responder, deixo aqui o feedback

Obrigado pela ajuda.
 
SilverCoconut disse:
O IRS deste ano já submeti, sem declarar nada (automático). Para o IRS do próximo ano (relativamente a 2023) é que ainda não sei se vou englobar ou não (tenho o ordenado mínimo e 16000€ que apliquei este ano em Janeiro a render nos CAs).
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Até me esqueci disso dos CAs mas não sei vale a pena englobar no meu caso diz que houve uma retenção de 8€[:D]
 
Declarações entregues aqui em casa. Automático, e a receber mais 600€ do que o ano passado, que foi 0€
A do miúdo, irá entrar em divergência até ser enviado o certificado de habilitações, quando pedido, por motivo de IRS Jovem.
 
mundano disse:
A fórmula de cálculo é conhecida. Está alguma coisa mal?
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Obrigado pela dica.

Após escrutinar melhor a simulação de IRS e compará-la com a nota de liquidação do ano anterior, concluo o seguinte:

Devido à diferença de rendimentos, o valor de coleta total foi significativamente mais baixo no ano transato para um valor similar de deduções à coleta, o que fez com que a coleta líquida resultasse num valor bastante inferior à que se verifica este ano. Assim, não obstante o valor de retenções na fonte deste ano ser obviamente superior ao do ano passado, ao subtrair a coleta líquida resulta um valor bastante inferior. Et voilá.

Por esclarecer fica a rúbrica 'Q. de rend. de anos anteriores' no valor de 1.023,65 €, que acabo por não perceber que papel desempenhou, se é que algum, no cálculo final.​
 
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