[Economia] Simulador de IRS 2013

[DarkmaN]

Como devem saber já sairam as novas tabelas de IRS. Tomei a liberdade de criar um ficheiro Excel que simula o valor a pagar de IRS em 2013 e compara-o com o valor de 2012.
Está disponível aqui: http://dl.dropbox.com/u/34980839/SimuladorIRS2013v2.xlsx


A maioria das pessoas não sabe como se calcula o IRS, mas na realidade é simples:


V = Vencimento anual bruto
S = Segurança Social (11% de V)
L = Vencimento anual líquido (V - S - IRS)
P = Parcela a abater
T = Sobretaxa


Para saber em que escalão nos encontramos fazemos:


E = V - max(4104;S)


Consoante o valor de E vamos buscar o respectivo escalão:


Até 7.000€ - 14,5%
Entre 7.000 e 20.000 - 28,5%
Entre 20.000 e 40.000 - 37%
Entre 40.000 e 80.000 - 45%
Mais de 80.000 - 48%


Exemplo: V = 30.000€. Temos S = 30.000x11% = 3.300€ (inferior a 4.104€), portanto E = 30.000 - 4.104 = 25.896€
Estamos portanto no 3º escalão, o dos 37%, pois 20.000 < 25.896 < 40.000
O passo seguinte é calcular o valor da parcela a abater (P):


P = (37%-28,5%)x20.000 + (28,5%-14,5%)x7.000 = 2.680€


O valor a pagar de IRS será portanto: IRS = E x 37% - P - 261,25 = 25.896 x 37% - 2.680 - 261,25 = 6.640,27€


Relativamente à sobretaxa de 4%, esta é apenas aplicada sobre o rendimento superior ao salário mínimo nacional (485€), pelo que obedece à seguinte fórmula:


T = [V - max(S;4104) - 485x14)] x 4%


No exemplo em que V = 30.000€ a sobretaxa seria de 764,24€, ou seja, o IRS total de 2013 para este exemplo seria de 6.640,27€ + 764,24€

 

[KeyserSoze]

Obrigado.

 

[RAD]

Se me permites vou só complementar que o valor líquido calculado pela folha de calculo reflecte já os descontos para a segurança social, não apenas o IRS.

EDIT: Faltou dizer que está aqui um excelente tópico. Tinha umas noções muito superficiais e a tua explicação está simples e eficaz. apr

 

[apagdo]

Caríssimos, algum de vós pode enviar-me o ficheiro por e-mail?
No trabalho não há dropbox para ninguém.....

bmsgriloAThotmail.com

Thanks

 

[Lourinho]

Obrigado apr

Isto é serviço publico []

Também não consigo ver aqui no trabalho, quando chegar a casa irei verificar.

 

[AdolfoSDias]

No simulador há que ter cuidado na interpretação de uma coisa.

Está lá salário líquido, mas não devia estar. Devia estar salário deduzido da quantia em IRS. Para ter o salário líquido, faltam os 11% de Seg. Social.

Edit: Falha minha, nesta parte da seg. social o simulador está correcto.

Num exemplo que fiz, para um casal com 40000 euros brutos (os dois, média de 1428€/mês cada), passa a haver um aumento de cerca de 35% de colecta de IRS ao fim do ano. São cerca de 2000 € a mais.

Se a isso se juntar a descida das deduções à colecta, um casal de classe média pode perder 200 a 250 € /mês sem grande dificuldade.


O meu prognóstico: Muitas falências e fuga de impostos e uma descida ainda mais brutal da taxa de natalidade.

 

[AdolfoSDias]

Outro cenário:
um casal, com um filho, que ganhem 800€/mês cada um.

2012: paga 1025 €
2013: paga 1447 €

Subida de 41% de média de 35€ a menos por mês.

 

[EscapeLivre]

Epa quando cheguei aqui perdi-me completamente :

P = (37%-28,5%)x20.000 + (28,5%-14,5%)x7.000 = 2.680€ []

Já agora eu ganhava o ordenado minimo, mas na tabela n aparece nenhum abate

desculpem lá eu sou completamente leigo em fiscalidade activa :sh)

 

[DigCb]

Já agora, o aplicável ao ano de 2012:

Guia Fiscal PwC 2012: IRS: Cálculo

IRS: Cálculo

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[TD="class: tabelaTextCorBoldcentrado, align: center"]>[/TD]
[TD="class: tabelaTextMidle"]Rendimento bruto de cada categoria[/TD]
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[TD="class: tabelaTextCorBoldcentrado, align: center"](-)[/TD]
[TD="class: tabelaTextMidle"]Deduções específicas[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle"]Rendimento líquido de cada categoria[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle"]Dedução de perdas[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle"]Rendimento colectável[/TD]
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[TD="class: tabelaTextCorBoldcentrado, align: center"] )[/TD]
[TD="class: tabelaTextMidle"]Quociente conjugal (1 ou 2)[/TD]
[TD="class: tabelaTextMidle"][/TD]
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[TD="class: tabelaTextCorBoldcentrado, align: center"](x)[/TD]
[TD="class: tabelaTextMidle"]Taxa[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle"]Parcela a abater[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle"]Quociente conjugal (1 ou 2)[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle"]Colecta[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle"]Deduções à colecta (inclui benefícios)[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle"]IRS liquidado[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle"]Ret. na fonte + Pag. p/ conta[/TD]
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[TD="class: tabelaTextMidle, bgcolor: #F2F0E7"]IRS (pagar/recuperar)[/TD]
[TD="class: tabelaTextMidle, bgcolor: #F2F0E7"]<[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

Deduções específicas: Guia Fiscal PwC 2012: IRS: Deduções Específicas

Deduções à colecta e benefícios fiscais: Guia Fiscal PwC 2012: IRS: Deduções à colecta e benefícios fiscais

Outros benefícios: Guia Fiscal PwC 2012: IRS: Outros benefícios: 2012



PS: Gabo-te o trabalho DarkmaN apr

 

[AdolfoSDias]

Já agora, identifico uma gralha e uma outra correção a fazer:

Nos escalões de 2012, a taxa do último escalão é 49% e não 59% (já incluindo a taxa de solidariedade de 2,5%).

Nos escalões de 2013, no último escalão, falta somar a taxa de solidariedade, logo, fica em 50,5%.


Outro cenário.

Um casal, 2 filhos, com rendimento de 500.000€/ano.

2012 -> ~208 300 € de IRS
2013 -> ~237 800 € de IRS

Subida de 14%. quase 2500€ a menos disponível por mês.

 

[AdolfoSDias]

Epa quando cheguei aqui perdi-me completamente :

P = (37%-28,5%)x20.000 + (28,5%-14,5%)x7.000 = 2.680€ []

Já agora eu ganhava o ordenado minimo, mas na tabela n aparece nenhum abate

desculpem lá eu sou completamente leigo em fiscalidade activa :sh)

Ao salário bruto que ganhas, tens de subtrair 4104 euros. para 485 €/mês, tens 14*485-4104 = 2686€

É sobre estes 2686€ que pagas IRS.

Se fores solteiro e não apresentares qualquer despesa dedutível (saúde, educação, habitação, ...)

Em 2012: 47,64€
em 2013: 128,22€

Subida de 169,1%, menos 6,7€/mês disponível.

 

[dvck]

No simulador há que ter cuidado na interpretação de uma coisa.

Está lá salário líquido, mas não devia estar. Devia estar salário deduzido da quantia em IRS. Para ter o salário líquido, faltam os 11% de Seg. Social.

Não. O salário líquido no ficheiro já é deduzido de IRS + Segurança Social.

 

[AdolfoSDias]

Não. O salário líquido no ficheiro já é deduzido de IRS + Segurança Social.

:sh)Já reparei que foi falha minha. Obrigado.

 

[DigCb]

Epa quando cheguei aqui perdi-me completamente :

P = (37%-28,5%)x20.000 + (28,5%-14,5%)x7.000 = 2.680€ []

Já agora eu ganhava o ordenado minimo, mas na tabela n aparece nenhum abate

desculpem lá eu sou completamente leigo em fiscalidade activa :sh)

Para esse escalão de rendimentos não há abate a fazer.

A parcela a abater existe porque é uma consequência da aplicação das taxas progressivas aos escalões. É um cálculo que se tem de fazer para que a progressividade aconteça de forma justa.

Caso não existisse este abate, quem aprestasse um rendimento colectável de 7001 € ficaria com menos dinheiro após impostos do que quem apresentasse um rendimento colectável de 6999 €.


Eu gosto de fazer as contas de outra maneira. Uso as duas tabelas, a Normal (A) e a Média (B), aplicando directamente isto:

Artigo 68º
Taxas gerais

2 - O quantitativo do rendimento colectável, quando superior a € 4 898, é dividido em
duas partes: uma, igual ao limite do maior dos escalões que nele couber, à qual se aplica
a taxa da coluna (B) correspondente a esse escalão; outra, igual ao excedente, a que se
aplica a taxa da coluna (A) respeitante ao escalão imediatamente superior.

(Estes valores são os para este ano de 2012)

 

[fabiodobill20]

Não percebo nada disto do IRS, na minha folha de vencimento só tenho a taxa da SS, nada mais, porque será ? é por ganhar pouco ?

 

[dvck]

Não percebo nada disto do IRS, na minha folha de vencimento só tenho a taxa da SS, nada mais, porque será ? é por ganhar pouco ?

Pode ser. O ordenado mínimo, por exemplo, não tem retenção mensal de IRS.

 

[fabiodobill20]

Pode ser. O ordenado mínimo, por exemplo, não tem retenção mensal de IRS.

então significa que esta coisa das tabelas de IRS não se aplica a mim ?

 

[elbmurcs220]

Isto não serve para calcular os recibos verdes pois não?

 

[DigCb]

Não percebo nada disto do IRS, na minha folha de vencimento só tenho a taxa da SS, nada mais, porque será ? é por ganhar pouco ?

Provavelmente.

Aqui ficam as tabelas de retenção na fonte: http://dre.pt/pdfgratis2s/2012/02/2S031A0000S01.pdf

 

[pjota]

Simulei. Muito obrigado pela partilha.